Jogkövetkezmények és a bűnügyi hatóságok bevonása
Ha a NAV eljárása során bebizonyosodik, hogy a felhalmozott vagyon nem áll összhangban a bevallott adózott jövedelmekkel, az adóhatóság megállapítja a fennálló adóhiányt és kiszabja a kapcsolódó bírságokat. A vagyongyarapodás igazolatlan részét az adójogszabályoknak megfelelően visszamenőleg adóztatják meg.
Ugyanakkor az adóigazgatási szankciókon túlmutató esetekben a hatóság nem áll meg a pénzügyi rendezésnél. Amennyiben az ellenőrzés során bűncselekmény, például költségvetési csalás vagy pénzmosás gyanúja merül fel, a NAV haladéktalanul értesíti a nyomozó hatóságokat.
A bűnügyi társszervek bevonása lehetőséget ad meg annak, hogy büntetőjogi felelősségre vonás is kövesse az indokolatlan vagyongyarapodást. A folyamat legérzékenyebb eleme a nyilvánosság biztosítása, amely egy konkrét határérték felett nyilvános feketelistára teszi az érintetteket.
