Akár Orbán és Rogán vagyonát is átvizsgálhatná a NAV: egy szigorú küszöbérték dönt a nyilvánosságról

Szigorú eljárási rend és hatósági következmények

Amikor a 60 napos kockázatelemzés lezárul, a NAV egy összefoglaló záró dokumentumban rögzíti megállapításait. A törvénytervezet értelmében ezt a dokumentumot nem süllyesztik el az archívumban: négy évvel később egy alkalommal kötelezően felül kell vizsgálni az abban foglaltat. Ez a garanciális elem azt hivatott biztosítani, hogy a vagyoni mozgásokat hosszabb időtávon is nyomon lehessen követni.

Amennyiben a kockázatelemzési szakaszban bűncselekmény gyanúja merül fel, a NAV nem mérlegelhet, hanem törvényi kötelessége azonnal lépni. A hatóságnak értesítenie kell a saját bűnügyi és nyomozó igazgatóságát, emellett hivatalos feljelentést kell tennie az ügyészségen, a rendőrségen, valamint a Nemzeti Vagyon-visszaszerzési és Vagyonvédelmi Hivatalnál.

Abban az esetben, ha a kockázatelemzés során bűncselekmény nem, de jelentős adóhiány megállapítható, klasszikus adóellenőrzési eljárás indul. A javaslat világos határokat szab meg arra az esetre is, ha a megállapított adóhiány összege eléri az érdemi küszöbértéket. A megállapított adóhiány esetében a tervezet egy konkrét, 5 millió forintos küszöbértéket állapít meg. Ennek átlépése olyan nyilvános következményekkel jár a hatósági honlapon, amelyek gyökeresen megváltoztatják az átláthatóságot.